| 发布日期：2025-03-29 15:07 点击次数：104
|
丝袜美腿qvod
北京北辰实业股份有限公司
对管帐师事务所2024年度履职情况评估讲述
北京北辰实业股份有限公司（以下简称“公司”
）遴聘中兴华会
计师事务所（非凡平常合资）（以下简称“中兴华”
）当作公司 2024
年年度境内审计管帐师事务所、郑郑管帐师事务整个限公司（以下简
称“郑郑”）当作公司 2024 年年度境外审计管帐师事务所。根据财
政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘管帐师事务
所不停主义》
，公司对中兴华、郑郑在近一年审计中的履职情况进行
了评估。经评估，公司觉得近一年中兴华、郑郑在天赋等方面合规有
效，履职粗略保捏寂寥性，发奋遵法，公允抒发见解。具体情况如下：
一、天赋条目
中兴华管帐师事务所（非凡平常合资）建立于 1993 年，2000 年
由国度工商不停总局核准，改制为“中兴华管帐师事务整个限包袱公
司”
。2009 年接管统一江苏富华管帐师事务所，改名为“中兴华富华
管帐师事务整个限包袱公司”。2013 年公司进行合资制转制，转制后
的事务所称号为“中兴华管帐师事务所（非凡平常合资）
”，首席合资
东说念主李尊农，注册地址北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层。
过证券就业业务审计讲述的注册管帐师东说念主数 522 东说念主。
（未经审计）152,989.42 万元，证券业务收入（未经审计）32,048.30
万元；2024 年度上市公司年报审计 170 家，上市公司波及的行业包
括制造业；信息传输、软件和信息时代就业业；批发和零卖业；房地
产业；采矿业等，审计收费总数 22,297.76 万元。其中，公司同业
业上市公司审计客户 7 家（房地产业）
。
郑郑管帐师事务整个限公司是由郑康祺先生及郑康祥先生于
的前身『郑康祺 郑康祥管帐师行』早于 1991 年已运行为客户提供专
业就业。郑郑现存职工共 250 东说念主。郑郑为海外管帐定约 Prime Global
之成员所。筹商边界包括审计及鉴证业务、税务就业、企业风险不停
及里面放肆审查就业、初次公开招股干系就业等。注册地址为香港九
龙九龙湾宏照说念 38 号企业广场 5 期 1 座 35 层。
自 2019 年 10 月 1 日起，郑郑根据香港的财务讲演局条例注册为
公众利益实体核数师。此外，郑郑经中华东说念主民共和国财政部批准取得
境外管帐师事务场所中国内地临时扩充审计业务许可证。郑郑 2024
年度上市公司财务报表审计客户主要行业包括房地产业, 建筑, 批
发和零卖业, 文娱业务,能源业务和时代就业业等。
（1）A 股基本信息
形态合资东说念主及署名注册管帐师：张文雪先生，张文雪先生于 2010
年景为注册管帐师，2006 年起从事审计责任，2018 年运行在中兴华
执业。张文雪先生从事证券就业业务超过 17 年，先后为多家公司提
供 IPO 审计或年度审计及内控审计就业，具有丰富的证券就业业务从
业告诫，无兼职，具备相应专科胜任武艺。近三年签署的上市公司包
括：中光学集团股份有限公司、云南西仪工业股份有限公司、湖南天
雁机械股份有限公司、保定天威保变电气股份有限公司、哈尔滨东安
汽车能源股份有限公司等。
形态质控复核东说念主：武晓景女士，于 2005 年景为中国注册管帐师，
在中兴华执业，当今任职事务所形态质地复核岗亭，崇敬过多个证券
业务项策划质地复核，包括上市公司年报及并购重组审计、IPO 审计
和新三板挂牌企业审计等，具备相应的专科胜任武艺。
署名注册管帐师：张震先生，于 2009 年景为中国注册管帐师，
证券就业业务超过 12 年，先后为多家上市公司年度审计等责任提供
审计就业，有证券就业业务从业告诫，无兼职，具备相应专科胜任能
力。近三年签署的上市公司包括：中光学集团股份有限公司、云南西
仪工业股份有限公司、湖南天雁机械股份有限公司、哈尔滨东安汽车
能源股份有限公司等。
（2）H 股基本信息
香港准则审计讲述的署名注册管帐师为郑康祥先生。郑康祥先生
为香港管帐师公会执业会员，特准公认管帐师公会会员。郑康祥先生
员并创立郑郑，近 3 年已签署或复核多家香港上市公司审计讲述。
二、执业纪录
近三年中兴华所因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、
行政监管方法 18 次、自律监管方法 3 次、顺序刑事包袱 1 次。46 名从业
东说念主员因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 12 东说念主次、行政监管措
施 41 东说念主次、自律监管方法 5 东说念主次、顺序刑事包袱 2 东说念主次。
最近 3 年的执业质地查验并未发现任何对郑郑的审计业务有重
大影响的事项
形态合资东说念主、署名注册管帐师、形态质地放肆复核东说念主近三年不存
在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会过甚派出机构、行业驾驭部
门的行政处罚、监督不停方法，受到证券来去场地、行业协会等自律
组织的自律监管方法、顺序刑事包袱的情况。
三、质地不停水平
中兴华、郑郑根据与形态交流、监督与复核干系的计策与武艺，
就紧要审计及管帐判断问题实时向风险及质地不停部及干系专科技
术援助部门进行征询，依期处罚了公司重心难点时代问题。
中兴华、郑郑关于形态组内存在专科见解不对的处理有明确的政
策，限定在形态组内或形态崇敬东说念主、质地复核合资东说念主过甚他被征询的
合资东说念主未实现一问候见时，不可出具审计讲述。近一年审计历程中，
中兴华、郑郑就公司的整个紧要管帐审计事项未发交易见不对的情况。
中兴华、郑郑对形态组的交流、监督与复核制定了一系列计策与
武艺，形态构成员在扩充复核责任时，根据不同规模的膺惩进程和复
杂进程等成分，由不同级别东说念主员进行复核，形态合资东说念主积极参与处罚
形态扩充历程中的管帐、审计及形态不停的问题，进行恰当的监督和
复核，包括处罚膺惩事项、识别征询事项等，确保在出具讲述前整个
援助审计见解的充分、恰当的审计字据均已获取。除了审计形态组内
部的复核武艺外，中兴华、郑郑对公司审计形态托付质地复核合资东说念主，
以加强形态质地放肆复核，客不雅评价形态组作出的紧要判断以及论断。
同期，管帐征询就业部在对本审计形态进行复核，指定管帐专科征询
大众复核团队协助形态组复核公司的财务报表。
中兴华、郑郑的风险及质地不停部对审计形态扩充严格的里面质
量监控查验轨制以有用驻防审计风险和保障高质地的审计执业水平，
主要包括实时形态质地监控查验和已完成项策划质地监控查验。中兴
华及郑郑恒久温和质地监控查验中发现的问题，以陆续完善相应的政
策和武艺，保捏平安的责任质地。
中兴华、郑郑制定了与质地监控查验干系的计策与武艺，风险及
质地不停部针对证地监控查验或外部查验中发现的问题，实时评估事
务所质地不停体系是否存在弱势以及弱势的紧要进程和影响的鄙俚
性，并赶快制定有用的整改方法并监督整改方法的落实过甚扩充的有
效性。
不停的各项方法得到了有用扩充。
四、责任决策
近一年审计历程中，中兴华、郑郑针对公司的就业需求及被审计
单元的本体情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计责任决策。
审计责任围绕被审计单元的审计重心伸开，波及公司业务、财务、内
控及信息系统等多个维度，隐敝公司膺惩风险规模及膺惩子/分公司。
近一年审计历程中，中兴华、郑郑基于与公司约定的时代表，开
展其年度审计责任，充分本心了上市公司讲述表现时代要求。中兴华、
郑郑制定了详备的审计筹商与时代安排，而且粗略根据筹商安排依期
提交各项责任后果。
五、东说念主力过甚他资源配备
中兴华、郑郑配备了专属审计责任团队，形态崇敬合资东说念主由资深
审计就业合资东说念主担任，中枢团队成员均具备多年上市公司审计告诫，
并领有境表里的执业天赋。事务所参预鼓胀的资源以确保形态组各级
职工均具有必要的修养、专科胜任武艺和充足时代援助业务的扩充。
六、信息安全不停
中兴华、郑郑制定了涵盖档案不停、守秘轨制、突发事件处理等
系统性的信息安全放肆轨制，坚守对公司守秘信息守秘的包袱，对执
业历程中获知的整个客户守秘信息严格进行守秘。在制定审计决策和
实施审计责任的历程中，也考虑了对明锐信息、守秘信息的查验、处
理、脱敏和存档不停，在事务所和形态组层面建造和实施了一系列有
关方法及轨制，并粗略有用扩充。
七、风险承担武艺水平
中兴华已按影相关法律公法要求投保行状保障，行状保障累计赔
偿名额和行状风险基金之和超过东说念主民币 1 亿元，行状风险基金计提或
行状保障购买安妥干系限定。近三年存在执业行为干系民事诉讼：在
青岛亨达股份有限公司证券失误述说包袱纠纷案中，中兴华被判定在
郑郑已投保恰当的行状包袱保障，以隐敝因其提供的专科就业而
产生的合理风险。
北京北辰实业股份有限公司
